1年間に支払った医療費と年収を入れると、医療費控除で戻ってくる所得税と、翌年度に安くなる住民税の目安を計算します。年収500万円の会社員が医療費30万円を支払った場合、控除額は20万円で、所得税10,200円の還付と住民税20,000円の減額、合わせて約3万円が目安です。
医療費控除の計算ツール
還付される税金の目安とセルフメディケーション税制の比較・基準日 2026年10月12日
- 医療費控除の額
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- 差し引く足切り額
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- 所得税の還付（復興特別所得税を含む）
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- 翌年度の住民税の減額
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- 課税所得（推計）・所得税率
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- セルフメディケーション税制なら
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会社員（独身・40歳未満・協会けんぽ東京）で、ほかの所得控除がないと仮定して課税所得を推計しています。実際の還付額は源泉徴収票の金額で変わります。
医療費控除の計算式
- 医療費控除の額＝（支払った医療費−保険金などで補てんされる金額）−10万円
- 総所得金額等が200万円未満の人は、10万円の代わりに「総所得金額等×5%」を差し引きます。
- 控除できるのは最高200万円までです。
- 戻ってくる所得税は「控除額×所得税率×1.021」、住民税は「控除額×10%」がおおよその目安です。
年収別の還付額の目安
| 年収 | 医療費（補てんなし） | 控除額 | 所得税の還付 | 住民税の減額 | 合計 |
|---|---|---|---|---|---|
| 150万円 | 12万円 | 82,000円 | 0円 | 8,100円 | 8,100円 |
| 300万円 | 15万円 | 50,000円 | 2,600円 | 5,000円 | 7,600円 |
| 500万円 | 30万円 | 200,000円 | 10,200円 | 20,000円 | 30,200円 |
| 800万円 | 50万円（補てん10万円） | 300,000円 | 61,300円 | 30,000円 | 91,300円 |
年収150万円の例では総所得金額等が76万円なので、足切り額は10万円ではなく5%の38,000円になります。所得税がかからない人でも、住民税は安くなることがあります。
対象になる医療費・ならない医療費
| 対象になる例 | 対象にならない例 |
|---|---|
| 病院・歯科の診療費、治療のための薬代 | 美容整形、健康増進のためのサプリメント |
| 通院の電車・バス代（領収書がなくても記録で可） | 自家用車のガソリン代・駐車場代 |
| 出産費用・入院時の食事代 | 予防接種、異常のなかった健康診断の費用 |
| 治療のためのマッサージ・はり・きゅう | 疲れを取るためのマッサージ |
セルフメディケーション税制との違い
ドラッグストアで買う対象医薬品（スイッチOTC医薬品など）の購入額が12,000円を超えた分を、最高88,000円まで控除できる特例です。通常の医療費控除とはどちらか一方しか選べません。この特例は延長され、スイッチOTC医薬品分は期限がなくなり、それ以外の対象医薬品分は2031年分まで使えます。
よくある質問
医療費控除はどうやって申請しますか？
会社員でも年末調整では受けられず、確定申告が必要です。「医療費控除の明細書」を作って申告書に添付します。領収書は5年間保管が必要です。還付申告は翌年1月1日から5年間できるので、過去分もさかのぼって申告できます。
家族の医療費もまとめられますか？
生計を一にする配偶者や親族の分は、まとめて1人の申告で控除できます。一般に、所得税率の高い人がまとめて申告すると戻る税金が多くなります。
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出典・参考資料
基準日 2026年10月12日
計算式は、この画面とは別に作成した検算表で3件以上の例を照合して確認しています。結果は入力値と公表されている基準にもとづく目安です。実際の金額は勤務先・金融機関・自治体などの判断により異なる場合があります。
誤りを見つけた場合はお問い合わせからお知らせください。確認のうえ修正し、基準日を更新します。