증여세 계산기 — 증여재산공제·혼인출산공제·10년 합산(2026)

받는 금액과 주는 사람과의 관계를 고르면 증여재산공제와 10년 합산을 반영한 증여세를 계산합니다. 성인 자녀가 부모에게 1억 원을 받으면 5천만 원을 공제한 5천만 원에 10% 세율이 적용돼 산출세액 5,000,000원, 기한 안에 신고하면 3% 공제를 받아 4,850,000원을 냅니다. 결혼 전후 2년 안에 받는다면 혼인 증여재산공제 1억 원이 더해져 1억 5천만 원까지 증여세가 없습니다.

증여재산공제 한도(10년 합산)

공제 한도는 해마다 새로 생기는 것이 아니라 10년 동안 같은 관계 그룹에서 받은 금액을 합쳐 적용합니다. 예를 들어 부모에게 4년 전 3천만 원, 올해 5천만 원을 받았다면 두 번을 합친 8천만 원에서 5천만 원만 공제합니다. 아버지와 어머니에게 받은 금액도 한 사람에게 받은 것처럼 합산합니다.

증여세 세율과 계산 순서

1. 증여재산가액 + 10년 안에 같은 사람에게 받은 증여 = 증여세 과세가액
2. 과세가액 − 증여재산공제 − 혼인·출산 공제 = 과세표준(50만 원 미만이면 과세하지 않음)
3. 과세표준 × 세율 = 산출세액, 손자녀에게 주면 30%(미성년자이고 20억 원 초과면 40%) 할증
4. 산출세액 − 이전에 낸 증여세(기납부세액공제) − 신고세액공제 3% = 낼 증여세

관계·금액별 예시

혼인 증여재산공제를 쓰면 성인 자녀가 1억 5천만 원을 받아도 과세표준이 0원이라 증여세가 0원입니다. 신고 기한은 증여받은 날이 속하는 달의 말일부터 3개월이며, 신고하지 않으면 3% 공제를 못 받고 무신고가산세(20%)와 납부지연가산세가 붙습니다.

자주 묻는 질문

생활비나 학비도 증여세를 내나요?

부양 의무가 있는 가족에게 필요할 때마다 직접 쓰는 생활비·교육비·치료비는 증여세가 없습니다. 하지만 생활비 명목으로 받은 돈을 예금·주식·집 사는 데 쓰면 증여로 봅니다.

부모에게 돈을 빌리면 증여인가요?

차용증을 쓰고 이자와 원금을 실제로 갚으면 대여로 인정받을 수 있습니다. 다만 세법이 정한 적정 이자율(당좌대출이자율)보다 낮은 이자로 빌려 1년 이자 차이가 1천만 원 이상이면 그 차이만큼 증여로 봅니다.

최근 증여세법이 바뀌었나요?

혼인·출산 증여재산공제는 2024년부터 시행 중이고, 2026년 10월 13일 현재 세율과 증여재산공제 금액은 그대로입니다. 2026년 8월 정부 세제개편안에도 일반 증여세율이나 공제 한도를 바꾸는 내용은 없습니다.

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참고 자료

• 국가법령정보센터 상속세 및 증여세법 제53조(증여재산 공제)
• 국가법령정보센터 상속세 및 증여세법 제53조의2(혼인·출산 증여재산 공제)
• 국가법령정보센터 상속세 및 증여세법 제26조·제55조~제58조·제69조
• 국세청 증여세 세액계산 흐름도
• 한국세정신문: 목차로 보는 2026년 세제개편안